中國銀監會(huì ) 財政部 中國人民銀行 中國證監會(huì ) 中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監管辦法》的通知
銀監發(fā)〔2014〕41號
各銀監局；財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處；中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監局；各保監局；各金融資產(chǎn)管理公司：
為加強對商業(yè)化轉型后的金融資產(chǎn)管理公司的監管，規范其經(jīng)營(yíng)行為，根據國家有關(guān)法律法規，銀監會(huì )、財政部、人民銀行、證監會(huì )、保監會(huì )聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監管辦法》?，F予印發(fā)，請遵照執行。
2014年8月14日
金融資產(chǎn)管理公司監管辦法
第一章 總則
第一條為適應金融資產(chǎn)管理公司集團化、多元化發(fā)展的監管需要，規范其經(jīng)營(yíng)行為，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規，制定本辦法。
第二條本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機構等組成的集團的監管。
本辦法所稱(chēng)集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。
本辦法所稱(chēng)集團母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機構。
本辦法所稱(chēng)附屬法人機構（不包括政策性債轉股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內外子公司以及其他被投資機構?！翱刂啤备拍畎凑肇斦俊镀髽I(yè)會(huì )計準則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標準界定。
當被投資機構不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應當納入集團范圍監管：被投資機構總體風(fēng)險足以對集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機構合規風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險足以對集團聲譽(yù)造成重大影響。
本辦法所稱(chēng)集團層面監管是指對集團母公司的審慎監管以及通過(guò)集團母公司對集團內未受監管實(shí)體的間接監管。集團未受監管實(shí)體是指不直接受到金融分業(yè)監管機構審慎監管的附屬法人機構以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟組織。
本辦法所稱(chēng)集團范圍監管是指通過(guò)金融分業(yè)監管機構（及其他行業(yè)監管機構）之間的協(xié)調合作，對集團實(shí)施的全面審慎監管。
第三條根據國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì )）依法監督管理集團母公司和實(shí)施集團并表監管，并負責集團層面監管。集團附屬法人機構根據法律規定接受相關(guān)監管機構或部門(mén)的監管。
銀監會(huì )與財政部、中國人民銀行、中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監會(huì )）、中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保監會(huì )）等監管機構和主管部門(mén)加強監管合作和信息共享，協(xié)調實(shí)現集團范圍的全面、有效監管。
第四條銀監會(huì )建立風(fēng)險為本的審慎監管框架，并定期評估、及時(shí)更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監管的有效性。
集團審慎監管側重于同集團經(jīng)營(yíng)相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內部交易及風(fēng)險敞口等。
集團審慎監管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內部交易、資本充足性、財務(wù)穩健性、信息資源管理和信息披露等。
第二章 公司治理
第一節 公司治理框架
第五條集團應建立全面的公司治理框架。集團母公司及各附屬法人機構應當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調運轉的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規的義務(wù)，治理框架應關(guān)注的內容包括但不限于：
?。ㄒ唬┘瘓F架構的一致性；
?。ǘ┘瘓F組織和管理結構的適當性；
?。ㄈ┘瘓F重要股東的財務(wù)穩健性；
?。ㄋ模┘瘓F母公司董事、高級管理人員和集團風(fēng)險管理、內部控制等重要部門(mén)的主要負責人在集團管理中的適當性；
?。ㄎ澹瘓F內部利益沖突的管理；
?。┘瘓F內部控制、風(fēng)險管理體系、內部審計及合規職能。
第六條集團母公司應當參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規定，建立健全公司治理機制，滿(mǎn)足集團運營(yíng)的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。
集團母公司應規范指導附屬法人機構建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規以及附屬法人機構公司章程的前提下，確保附屬法人機構的公司治理機制服從集團整體的治理要求。
第七條集團母公司董事會(huì )應對集團管理承擔最終責任。董事會(huì )下設專(zhuān)業(yè)委員會(huì )，向董事會(huì )提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或根據董事會(huì )授權就專(zhuān)業(yè)事項進(jìn)行決策，包括但不限于：
?。ㄒ唬鹇晕瘑T會(huì )負責制定集團整體發(fā)展戰略，制定集團戰略應當聽(tīng)取主要附屬法人機構董事會(huì )或類(lèi)似機構的意見(jiàn)；
?。ǘ徲嬑瘑T會(huì )負責檢查集團內部控制及合規情況，評估集團合并財務(wù)報告信息的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性；
?。ㄈ╋L(fēng)險管理委員會(huì )負責督促和指導高級管理層建立集團整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當的內部控制體系和風(fēng)險隔離機制，風(fēng)險隔離的具體內容參照《商業(yè)銀行并表管理及監管指引》執行；
?。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易委員會(huì )負責集團關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準，識別和控制內部關(guān)聯(lián)性引起的合規和風(fēng)險問(wèn)題；
?。ㄎ澹┬匠晡瘑T會(huì )應負責審議集團激勵約束制度和政策。
第八條集團母公司監事會(huì )應當履行對集團管理的監督職責，包括但不限于：
?。ㄒ唬┍O督集團整體發(fā)展戰略的制定及實(shí)施；
?。ǘ┍O督集團合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性；
?。ㄈ┍O督集團整體風(fēng)險、內部控制體系和風(fēng)險隔離機制；
?。ㄋ模┍O督集團關(guān)聯(lián)交易和內部交易的管理、審查、批準及合規情況；
?。ㄎ澹┍O督集團激勵約束機制的建立和實(shí)施情況。
第九條集團母公司高級管理層執行董事會(huì )對集團管理的決策，包括但不限于：執行董事會(huì )關(guān)于集團管理的戰略方針和重大決策；制定集團管理制度，對集團的人力資源、財務(wù)會(huì )計、信息系統、品牌文化等實(shí)施有效管理，確保集團管理各項決策的有效實(shí)施；確保集團的監管、合規以及審計問(wèn)題得到及時(shí)解決，并落實(shí)監事會(huì )對集團監督的意見(jiàn)和建議。
第十條集團公司治理框架應當能夠恰當地平衡集團母公司與附屬法人機構，以及各附屬法人機構之間的利益沖突。集團母公司負責制定能識別和管理集團內部利益沖突的政策和程序。利益沖突來(lái)源包括但不限于集團內部交易及定價(jià)，母公司和附屬法人機構之間的資產(chǎn)轉移、利潤轉移、風(fēng)險轉移等。
第二節 集團組織架構
第十一條集團應當根據相關(guān)法律規定，設定其職能、業(yè)務(wù)條線(xiàn)和區域組織結構，確保整體的組織架構有助于集團穩健經(jīng)營(yíng)，且不影響監管機構對其實(shí)施有效監管。
第十二條集團應當建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構，明確集團管理的職責、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線(xiàn)和完善的信息管理系統，確保集團母公司及附屬法人機構的內部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當性。
第十三條集團母公司應當在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規的前提下，按照“合規、精簡(jiǎn)、高效”的原則，控制集團層級及附屬法人機構數量，集團層級控制在三級以?xún)?，金融監管機構另有規定的除外。附屬法人機構的設立需征得股東同意或者根據集團母公司章程及授權制度等規定履行相關(guān)程序。
第十四條銀監會(huì )評估和監測集團組織管理架構的適當性，尤其是集團母公司審批和控制架構的調整，以及新設附屬法人機構的適當性。
銀監會(huì )對集團的股權結構進(jìn)行評估，包括但不限于：
?。ㄒ唬┕蓹嘟Y構的必要性、合理性和透明度；
?。ǘ┤牍尚袨橐约叭牍少Y金的來(lái)源是否依法合規；
?。ㄈ┛毓煞ㄈ斯蓶|的公司治理安排及其影響；
?。ㄋ模┕蓶|對集團的潛在不利影響。
第三節 集團管控
第十五條集團母公司應當在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規，尊重附屬法人機構獨立地位的前提下，根據集團整體戰略和安全穩健運營(yíng)的需要，并考慮附屬法人機構不同的股權結構和治理結構，通過(guò)適當的管控模式，規范行使集團母公司的管理職能。
第十六條集團母公司應當加強對附屬法人機構的管理，督促附屬法人機構遵守行業(yè)監管的相關(guān)規定，實(shí)現集團經(jīng)營(yíng)的協(xié)同性。集團母公司主要在戰略、財務(wù)、經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規以及附屬法人機構的公司章程或協(xié)議規定的程序，對附屬法人機構實(shí)施控制權，包括但不限于：
?。ㄒ唬┘訌娂瘓F戰略管理，指導、檢查、監督各附屬法人機構貫徹落實(shí)集團戰略規劃；
?。ǘ┲贫瘓F整體經(jīng)營(yíng)策略，加強附屬法人機構之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；
?。ㄈ┲笇Ц鞲綄俜ㄈ藱C構建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì )計管理制度，制定經(jīng)營(yíng)計劃，通過(guò)適當的預算管理、績(jì)效考核和激勵約束機制，確保各附屬法人機構完成計劃目標；
?。ㄋ模﹥?yōu)化內部資源配置，根據各附屬法人機構的實(shí)際運營(yíng)績(jì)效以及對集團戰略目標實(shí)現的貢獻程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動(dòng)集團的集約化、協(xié)同化發(fā)展；
?。ㄎ澹嫿ê蛯?shí)施集團全面的風(fēng)險管理框架和有效的內部控制體系，指導各附屬法人機構制定適當的風(fēng)險管理程序和執行準則；
?。┩ㄟ^(guò)附屬法人機構董事會(huì )，加強對附屬法人機構的管理；
?。ㄆ撸┨岣呒瘓F支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶(hù)服務(wù)、會(huì )計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團統一平臺和共享服務(wù)中心建設，提升集團協(xié)同水平。
第十七條集團母公司應當在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規以及附屬法人機構公司章程的前提下，通過(guò)影響附屬法人機構股東大會(huì )（股東會(huì )）、董事會(huì )決策，確保附屬法人機構能落實(shí)集團管理的制度、政策和要求。
第十八條集團母公司應當建立責任機制或制衡機制，包括但不限于：
?。ㄒ唬┰诒ＷC自身安全穩健的前提下，可對附屬法人機構提供適當的資金支持；
?。ǘ└綄俜ㄈ藱C構資本充足率達不到監管要求時(shí)，母公司應當督促其補足資本金；
?。ㄈ┐_保母公司的管理控制不會(huì )存在損害附屬法人機構及其相關(guān)利益人權益的行為。
第四節 任職管理
第十九條集團母公司董事和高級管理人員除達到《銀行業(yè)金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規定的條件以外，還應當具備與集團組織、管理、業(yè)務(wù)結構的復雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：
?。ㄒ唬碛凶銐虻闹R和經(jīng)驗以便恰當、公平和有效地對集團所有機構實(shí)施管理和監督，以及擁有足夠的公信力；
?。ǘ┩耆斫馀c集團綜合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的組織結構、業(yè)務(wù)管理的復雜性，具有相關(guān)的管理能力；
?。ㄈ┤嬲莆占瘓F的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團經(jīng)營(yíng)相關(guān)的特有風(fēng)險。負責風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應對集團風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類(lèi)型，以及測量、監控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。
第二十條集團母公司應當確保附屬法人機構董事和高級管理人員履職的適當性，并建立持續監測和評估的程序。集團母公司在考核時(shí)除評估上述人員對附屬法人機構自身發(fā)展貢獻方面的履職情況外，還應當重點(diǎn)考慮其履職情況是否符合集團整體的發(fā)展要求。
第二十一條集團母公司的董事、高級管理人員以及負責內部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應當確保集團安全穩健運行，避免
內部利益沖突。
第五節 激勵約束機制
第二十二條集團應當建立和實(shí)施適當的激勵約束機制。集團母公司對集團范圍的激勵約束機制承擔最終責任，確保集團母公司及各附屬法人機構的績(jì)效考核、薪酬政策符合集團整體的長(cháng)期利益以及集團風(fēng)險管理的需要。
第二十三條集團母公司應當參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩健薪酬監管指引》等相關(guān)規定，建立適當的激勵約束機制和穩健的薪酬制度，并指導附屬法人機構根據各自的行業(yè)規定，建立與集團審慎管理相匹配的激勵約束機制。集團母公司及各附屬法人機構的激勵約束機制可根據經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和行業(yè)監管要求的不同，存在合理差異，但履職評價(jià)、績(jì)效考核、薪酬機制的整體目標應當保持一致，確保與績(jì)效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團整體的風(fēng)險管理框架中予以體現，減少由不當激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。
第二十四條集團母公司應當建立和完善科學(xué)、客觀(guān)、合理的責權利對稱(chēng)、可操作性強的集團綜合考評指標體系，形成適當的內部資源配置機制，定期對自身和附屬法人機構的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩健經(jīng)營(yíng)和資本合理回報。
集團績(jì)效考評應當建立規范、透明、公開(kāi)的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險管理的重要性。
第二十五條承擔集團財務(wù)管理、內部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績(jì)衡量和薪酬應當獨立于其所監督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)掛鉤。
第三章 風(fēng)險管控
第一節 風(fēng)險治理
第二十六條集團應當整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團母公司董事會(huì )全面負責集團范圍的風(fēng)險管理、內控機制、內部審計和合規管理，確保集團風(fēng)險管理行為的一致性。
?。ㄒ唬┘瘓F母公司董事會(huì )應當設立獨立的風(fēng)險管理委員會(huì )；
?。ǘ┘瘓F母公司董事會(huì )應當設立獨立的審計委員會(huì )，審計委員會(huì )成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)?，審計委員會(huì )的召集人由獨立董事?lián)危?/p>
?。ㄈ┘瘓F母公司應當建立獨立的風(fēng)險管理部門(mén)和內部審計部門(mén),在人員數量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統訪(fǎng)問(wèn)權限、專(zhuān)門(mén)的信息系統建設以及集團內部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門(mén)和內部審計部門(mén)必要的支持；集團母公司應當確保風(fēng)險管理部門(mén)和內部審計部門(mén)具備向董事會(huì )和高級管理層直接報告的渠道和路徑；
?。ㄋ模┘瘓F母公司應當規劃集團整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險管理政策與指導原則，指導附屬法人機構做好風(fēng)險管理，附屬法人機構應當根據集團母公司相關(guān)規定擬定自身風(fēng)險管理程序及執行規則。
第二十七條集團風(fēng)險管控機制包括但不限于：
?。ㄒ唬└鶕瘓F母公司及各附屬法人機構的業(yè)務(wù)規模、信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢，監控其資本充足性；
?。ǘ┲贫ㄟm當的長(cháng)、短期資金調度原則及管理規范，建立衡量及監控集團母公司及各附屬法人機構流動(dòng)性風(fēng)險的管理機制，衡量、監督、管控集團的流動(dòng)性風(fēng)險；
?。ㄈ└鶕瘓F整體風(fēng)險情況、自有資本及負債的特征進(jìn)行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；
?。ㄋ模┙①Y產(chǎn)性質(zhì)和分類(lèi)的評估方法，計算及管控集團母公司及各附屬法人機構的大額風(fēng)險暴露，定期監測、核實(shí)并計提損失準備；
?。ㄎ澹┽槍瘓F母公司與附屬法人機構，以及附屬法人機構之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護機制及危機管理計劃。
第二十八條集團應當建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內控機制。包括但不限于：
?。ㄒ唬┞殭嗯c責任的明確安排；
?。ǘ┵Y金管理部門(mén)與會(huì )計部門(mén)的分離；
?。ㄈ┫嚓P(guān)流程的協(xié)調機制；
?。ㄋ模┘瘓F的資產(chǎn)保全；
?。ㄎ澹┻m當的獨立內部審計與合規管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監管要求得到遵守。
第二十九條集團應當建立統一的內部審計制度，檢查集團的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財務(wù)信息和內部控制，指導和評估附屬法人機構的內部審計工作。
?。ㄒ唬└綄俜ㄈ藱C構應當向集團母公司上報董事會(huì )會(huì )議紀錄、會(huì )計查核報告、金融監管機構非現場(chǎng)監管、現場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)或其他有關(guān)資料；
?。ǘ└綄俜ㄈ藱C構應當設立內部審計部門(mén)，并將內部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團母公司審核；
?。ㄈ┘瘓F母公司審計部門(mén)應當定期對附屬法人機構內部審計的成效進(jìn)行考核，考核結果經(jīng)報集團母公司董事會(huì )后，送交附屬法人機構董事會(huì )作為改進(jìn)工作的參考。
第三十條集團母公司應當逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團母公司應當定期評估集團的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設。集團母公司應將壓力測試結果應用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應急計劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內部評估中。
如果發(fā)現壓力測試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測試結果，銀監會(huì )可要求采取糾正措施。
第三十一條集團應當定期審查集團范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當地加總風(fēng)險:
?。ㄒ唬┘瘓F母公司風(fēng)險敞口的計算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監管規定；
?。ǘ└綄俳鹑陬?lèi)法人機構風(fēng)險敞口的計算適用相關(guān)分業(yè)監管機構的監管規定，按集團母公司對其享有的權益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險敞口計量監管規定的，按集團母公司對其享有的權益額和借款額計算計入集團的風(fēng)險敞口；
?。ㄈ└綄俜墙鹑陬?lèi)法人機構風(fēng)險敞口的計算，按集團母公司對其享有的權益額和借款額作為計入集團風(fēng)險敞口的上限，具體計算根據業(yè)務(wù)活動(dòng)類(lèi)型分別處理，對其從事金融活動(dòng)的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監管規定執行，對其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險敞口參照具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的評估機構或審計機構的公允價(jià)值評價(jià)結果確定；
?。ㄋ模┘瘓F母公司按照在附屬法人機構中的持股比例對風(fēng)險敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機構風(fēng)險敞口計入集團的總額不得大于集團母公司對附屬法人機構享有的權益總額和借款總額。
第三十二條集團在識別、評估、監測、控制、緩釋重大風(fēng)險時(shí)，應當做好危機管理：
?。ㄒ唬┪C包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴重喪失；災害和意外事故，如嚴重自然災害或恐怖行為，使經(jīng)營(yíng)難以繼續；因謠言等各種不利因素造成集團突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險事件，使集團無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導致集團出現流動(dòng)性問(wèn)題；
?。ǘ┤绻渲幸患腋綄俜ㄈ藱C構面臨風(fēng)險，可能對集團內其他附屬法人機構或整個(gè)集團產(chǎn)生損害時(shí)，集團應當建立有效管理系統妥善應對此情況；
?。ㄈ┘瘓F應當制定應急計劃以妥善處理危機，應急計劃應定義報告和溝通方式；
?。ㄋ模┘瘓F應當根據環(huán)境的變化及時(shí)審查應急計劃；
?。ㄎ澹┘瘓F應當做好公共關(guān)系管理，應對附屬法人機構在財務(wù)穩健性和運營(yíng)適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。
第三十三條集團應當管理特定功能外包風(fēng)險：
?。ㄒ唬┎坏脤⒆陨頇嗬熑挝薪o外包機構；
?。ǘ┎坏脤⑾铝泄芾砺毮芪薪o外包機構：集團的計劃、協(xié)調、控制和管理約定；法律或其他法規已明確分配的管理職能或規范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；
?。ㄈ┎坏糜绊懕O管機構對集團的有效監管。
第三十四條集團應當重點(diǎn)防范風(fēng)險在集團母公司及各附屬法人機構之間的傳染。
?。ㄒ唬┘瘓F應當制定制度以規范集團內部交易，防范機構之間的投融資以及擔保等行為引起風(fēng)險在集團內部傳染；
?。ǘ┘瘓F應當避免通過(guò)收取不恰當的管理費用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構的利潤來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機的附屬法人機構，從而影響集團內部其他實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性；
?。ㄈ┘瘓F應當建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；
?。ㄋ模┘瘓F應當妥善應對因附屬法人機構經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團債務(wù)償付要求，避免給整個(gè)集團帶來(lái)?yè)p失和聲譽(yù)風(fēng)險的事件發(fā)生。
第三十五條集團應當建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團的業(yè)務(wù)戰略、風(fēng)險狀況以及資本規劃保持一致。集團母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎上，應當始終確保其風(fēng)險承受能力可應對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。
第三十六條集團母公司應當建立識別、評估、管理和監測風(fēng)險流程來(lái)確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門(mén)應當明確集團所面臨的各類(lèi)風(fēng)險，高級管理層應當積極參與集團風(fēng)險限額的制定和監測。在確定或調整風(fēng)險管理戰略時(shí)，應當考慮集團的風(fēng)險承受能力。
第三十七條集團母公司董事會(huì )和高級管理層應當認真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團范圍內的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：
?。ㄒ唬┮蠹瘓F各個(gè)層面、各個(gè)階段（包括產(chǎn)品設計階段）決策中均應考慮風(fēng)險管理因素；
?。ǘ╋L(fēng)險管理文化應當考慮集團業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；
?。ㄈT工特別是對董事、高級管理人員、重要部門(mén)關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓；
?。ㄋ模┡嘤统珜珕T風(fēng)險管理文化建設，為所有人員特別是基層員工發(fā)現風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當渠道。
第二節 戰略風(fēng)險
第三十八條本辦法所稱(chēng)戰略風(fēng)險，是指集團因缺乏對市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰略定位不當、關(guān)鍵資源能力不足、集團業(yè)務(wù)條線(xiàn)和機構之間缺乏戰略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模式，以及戰略推動(dòng)力和執行力不足，導致對集團盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現有或潛在風(fēng)險。
第三十九條集團母公司應當在對市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎上制定集團戰略規劃，明確集團戰略定位和集團的盈利模式。集團母公司應當采取措施加強集團戰略規劃的推動(dòng)力和執行力，推動(dòng)集團管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng )新和融合。
第四十條集團母公司應當加強戰略規劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線(xiàn)、主要職能部門(mén)和附屬法人機構的子戰略規劃服從和符合集團的整體戰略規劃。
?。ㄒ唬┘瘓F應當根據發(fā)展戰略，制定相應的年度工作計劃并分解和落實(shí)年度目標；應當完善集團發(fā)展戰略管理制度，并建立完整的集團戰略發(fā)展評估體系。附屬法人機構應當以集團戰略發(fā)展規劃為指引制定相應的戰略規劃和工作計劃；
?。ǘ鹇砸巹潙敻采w三至五年的時(shí)期，并經(jīng)過(guò)董事會(huì )批準。集團母公司應當對附屬法人機構的戰略規劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機構根據環(huán)境的變化定期對其戰略規劃進(jìn)行評估，依據評估情況確定修訂與否及修訂方案。
第四十一條集團戰略決策應當反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監管等方面的變化。在進(jìn)行戰略決策時(shí)，集團母公司及各附屬法人機構應當關(guān)注集團關(guān)鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰略。
第四十二條集團母公司應當要求附屬法人機構確保其戰略目標的設定在符合監管導向的前提下與集團的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰略風(fēng)險能被識別、評估、監測、控制和報告。
第四十三條集團母公司應當加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設，促進(jìn)戰略協(xié)同，加強附屬法人機構對集團戰略規劃的貫徹執行，確保集團整體戰略目標的實(shí)現。
第四十四條集團母公司應當確保附屬法人機構的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團戰略的實(shí)施。當附屬法人機構的發(fā)展戰略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團母公司應當恰當地平衡各方利益，在維護集團整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數股東的正當權益。
第四十五條集團母公司戰略委員會(huì )應當加強對集團戰略實(shí)施情況的監控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團母公司董事會(huì )報告明顯偏離發(fā)展戰略的情況。如果董事會(huì )在審議方案中發(fā)現重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰略風(fēng)險，應當責成戰略委員會(huì )對方案做出調整。
附屬法人機構應當加強對自身戰略實(shí)施情況的監控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團母公司報告明顯偏離發(fā)展戰略的情況。如果附屬法人機構在發(fā)展戰略中發(fā)現因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰略風(fēng)險，應當及時(shí)向集團母公司反映情況，并根據集團母公司的要求對戰略方案做出調整。
第三節 集中度風(fēng)險
第四十六條集中度風(fēng)險是指單個(gè)風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務(wù)狀況，導致集團風(fēng)險狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：
?。ㄒ唬┙灰讓κ旨酗L(fēng)險。由于集團母公司及各附屬法人機構對同一個(gè)交易對手或多個(gè)風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
?。ǘ┑貐^集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構對同一地區交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
?。ㄈ┬袠I(yè)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
?。ㄋ模┬庞蔑L(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔保人提供擔保而產(chǎn)生的風(fēng)險。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)集中風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權、衍生產(chǎn)品、結構性產(chǎn)品等。
?。┍硗忭椖考酗L(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構從事對外擔保、承諾所形成的集中風(fēng)險。
?。ㄆ撸┢渌酗L(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構其他可能給集團帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。
第四十七條集團應當逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。
第四十八條集團大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個(gè)交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區、特定類(lèi)別的產(chǎn)品等超過(guò)集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團母公司應當嚴格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。
第四十九條集團應當建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：
?。ㄒ唬?shū)面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規定相關(guān)的管理措施。
?。ǘ┯行У刈R別、計量、監測和控制集中度風(fēng)險的方法。
?。ㄈ┘卸蕊L(fēng)險限額管理體系。集團根據其經(jīng)營(yíng)規模和業(yè)務(wù)復雜程度對集中度風(fēng)險確定適當的限額，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵守。
?。ㄋ模┒ㄆ诘募卸蕊L(fēng)險報告和審查制度。
?。ㄎ澹毫y試制度。集團母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對集團經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據壓力測試結果采取相應的處置措施。
第四節 流動(dòng)性風(fēng)險
第五十條集團母公司及各附屬法人機構應當建立與業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度和經(jīng)營(yíng)范圍相適應的流動(dòng)性風(fēng)險管理體系，從而滿(mǎn)足其所承擔或可能承擔的流動(dòng)性風(fēng)險的資金需求。流動(dòng)性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：
?。ㄒ唬┯行У牧鲃?dòng)性風(fēng)險管理治理結構；
?。ǘ┩晟频牧鲃?dòng)性風(fēng)險管理策略、政策和程序；
?。ㄈ┯行У牧鲃?dòng)性風(fēng)險識別、計量、監測和控制；
?。ㄋ模┩晟频墓芾硇畔⑾到y。
第五十一條集團應當明確在正常及壓力情況下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險水平，制定流動(dòng)性風(fēng)險管理的具體政策及程序。
第五十二條集團母公司應當要求附屬法人機構在流動(dòng)性策略中明確應對日常經(jīng)營(yíng)現金流出以及季節性和周期性現金流波動(dòng)的主要資金來(lái)源。同時(shí)，集團母公司應當對流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)管理，持續關(guān)注附屬法人機構的流動(dòng)性風(fēng)險，制定向附屬法人機構提供流動(dòng)性支持的預案，并報銀監會(huì )、人民銀行備案。集團母公司還應當制定向附屬法人機構提供處理潛在臨時(shí)、中期及長(cháng)期流動(dòng)性風(fēng)險情況的計劃和流程。
第五十三條集團應當在策略規劃及預算編制流程中將流動(dòng)性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團附屬法人機構應當按照集團母公司的要求進(jìn)行流動(dòng)性策略規劃，開(kāi)展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應當對流動(dòng)性風(fēng)險敞口及盈利能力進(jìn)行評估。
第五十四條集團應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續監測和控制流動(dòng)性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結構與流動(dòng)性要求相匹配。集團母公司及各附屬法人機構應當通過(guò)設立更加穩定、持久和結構化的融資渠道來(lái)提高應對流動(dòng)性風(fēng)險的能力。同時(shí)，集團母公司應當要求附屬法人機構對其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析評估。
第五十五條集團應當定期評估集團流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應急預案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負債狀況、現金流狀況、融資能力的持續有效性等，特別是負債集中度、資產(chǎn)負債期限錯配對流動(dòng)性可能帶來(lái)的負面影響。
第五十六條集團可根據自身發(fā)展狀況，對集團的流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行統一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團母公司及各附屬法人機構具有充足的流動(dòng)性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對附屬法人機構之間以及各附屬法人機構與母公司之間資金流動(dòng)的限制性因素，包括法律和監管因素。
第五十七條集團應當對整體的流動(dòng)性風(fēng)險狀況進(jìn)行監測分析，具體內容包括但不限于：現金流缺口、現金流預測、重要的流動(dòng)性風(fēng)險預警指標、融資可行性、應急資金來(lái)源的現狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險報告應當及時(shí)上報高級管理層，定期上報董事會(huì )或董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )并抄報監事會(huì )，報告次數可依據業(yè)務(wù)組合及流動(dòng)性風(fēng)險狀況復雜程度進(jìn)行調整。
第五節 聲譽(yù)風(fēng)險
第五十八條集團應當建立統一的聲譽(yù)風(fēng)險管理機制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，持續、有效監控聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險，應對聲譽(yù)事件，以減少負面影響或損失。
第五十九條集團應當配備與集團業(yè)務(wù)規模及復雜程度相適應的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源，識別影響集團母公司及各附屬法人機構的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽(yù)風(fēng)險或潛在問(wèn)題的預警指標，及時(shí)應對聲譽(yù)事件。
第六十條集團應當對母公司及各附屬法人機構進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險在母公司與附屬法人機構之間的傳導途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。
第六十一條集團母公司應當制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險應急預案，附屬法人機構應當根據集團母公司的聲譽(yù)風(fēng)險管理要求，制定相應的聲譽(yù)風(fēng)險應急預案報集團備案。同時(shí)，集團母公司應當提升客戶(hù)滿(mǎn)意度并及時(shí)準確地發(fā)布信息，提升集團在金融市場(chǎng)中的整體形象。
第六十二條集團應當對附屬法人機構聲譽(yù)事件實(shí)行分類(lèi)分級管理。附屬法人機構應當對聲譽(yù)事件進(jìn)行應急處置，并及時(shí)向集團母公司報告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險的傳遞對集團造成不良影響。
第六十三條附屬法人機構應當按照集團母公司的要求，評估聲譽(yù)事件應對措施的有效性，及時(shí)向集團母公司反饋情況。
集團應當根據附屬法人機構發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險，動(dòng)態(tài)調整應對方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應當及時(shí)向銀監會(huì )報告有關(guān)情況,并及時(shí)上報聲譽(yù)事件處置和評估報告。
第六節 新業(yè)務(wù)風(fēng)險
第六十四條集團母公司應當制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開(kāi)展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實(shí)施前的測試工作等要求。對于提交董事會(huì )或高級管理層審查的創(chuàng )新試點(diǎn)項目，應當重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng )新性及風(fēng)險管理計劃。集團的新業(yè)務(wù)制度應當隨著(zhù)市場(chǎng)情況、監管法規發(fā)生變化而更新。
第六十五條集團母公司及各附屬法人機構應當在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識別、評估、處理、監控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續開(kāi)展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運作中所涉及的部門(mén)和人員（包括內部審計部門(mén)和合規管理部門(mén)）應當參與到新業(yè)務(wù)計劃的制定及測試階段中。
第六十六條集團母公司及各附屬法人機構應當制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進(jìn)行評估，包括但不限于：
?。ㄒ唬┓治鲂聵I(yè)務(wù)的法律、法規要求；
?。ǘ┓治鲂聵I(yè)務(wù)與集團主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；
?。ㄈ┟枋鱿嚓P(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標市場(chǎng)；
?。ㄋ模┟枋鲂聵I(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團帶來(lái)的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統的細節，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；
?。ㄎ澹┰u估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對集團整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；
?。┟枋鱿嚓P(guān)會(huì )計核算、交易組織架構以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。
第四章 內部交易管理
第一節 定義和原則
第六十七條集團內部交易是指集團母公司與附屬法人機構以及附屬法人機構之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉移的行為。不包括集團母公司及各附屬法人機構與對其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。
第六十八條集團內部交易應當遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內部交易的必要性、合理性、合規性。
?。ㄒ唬┍匾?。內部交易應當符合集團及各附屬法人機構的戰略發(fā)展目標，有利于加強集團協(xié)同，提高集團的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內部交易掩蓋風(fēng)險。
?。ǘ┖侠硇?。內部交易應當符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應當公允。
?。ㄈ┖弦幮?。內部交易應當遵守國家法律、法規以及相關(guān)行業(yè)的監管規定。
第六十九條集團內部交易范圍主要包括：
?。ㄒ唬┮再Y產(chǎn)為基礎的內部交易。包括：資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。
?。ǘ┮再Y金為基礎的內部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買(mǎi)賣(mài)公司債券、股東存款及提供擔保等）、理財業(yè)務(wù)等。
?。ㄈ┮灾虚g服務(wù)為基礎的內部交易。包括：提供評級、評估、審計、法律顧問(wèn)、拍賣(mài)、咨詢(xún)、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。
第二節 內部交易的管理
第七十條集團母公司及各附屬法人機構在依法合規和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶(hù)、渠道、品牌等方面的共享機制，逐步對會(huì )計核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門(mén)進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現規模效益。
第七十一條集團母公司及各附屬法人機構開(kāi)展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，應當符合下列要求：
?。ㄒ唬氖戮C合營(yíng)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)人員，應當取得監管部門(mén)規定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。
?。ǘ┘瘓F內部各經(jīng)營(yíng)單位代理內部業(yè)務(wù)應當簽訂協(xié)議，明確各自的權利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調查到位，落實(shí)項目后期管理責任。
?。ㄈ└綄俜ㄈ藱C構之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應當使客戶(hù)易于識別。
?。ㄋ模氖戮C合營(yíng)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開(kāi)辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機構承擔法律責任。
?。ㄎ澹┘瘓F母公司及附屬法人機構之間共享客戶(hù)資源進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，客戶(hù)數據的提供、貯存、使用必須符合法律、法規要求，附屬法人機構之間應當簽訂保密協(xié)議，建立客戶(hù)數據庫，妥善儲存、保管及管理客戶(hù)相關(guān)數據。
第七十二條集團母公司應當按照相關(guān)法律、法規及監管規定，制定集團內部交易管理制度，加強內部交易管理，規范內部交易行為。內部交易管理制度應當報送銀監會(huì )。
第七十三條監管機構明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應的內部交易應當按照相關(guān)監管機構規定執行，按照規定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應的內部交易，應當報監管機構批準。
第七十四條集團母公司應當明確內部交易審議（審查）和決策機構及相應的管理職能，制定并嚴格履行科學(xué)、規范的內部交易審議（審查）和決策程序。
附屬法人機構可根據業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，明確內部交易審議（審查）和決策機構及其對應的職責。
第七十五條集團母公司應當健全和完善內部交易的定價(jià)機制，集團內部交易定價(jià)應當以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎，無(wú)法獲取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團內部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機構應當按照國家法律、法規要求，提供價(jià)格形成的有效依據。
第七十六條集團母公司應當建立健全集團內部交易風(fēng)險隔離機制，增強內部交易透明度，降低內部交易的復雜程度，防止通過(guò)內部交易不當轉移利潤和轉嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過(guò)度集中，保護利益相關(guān)者的合法權益，維護公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境。
第七十七條集團母公司及各附屬法人機構應當對內部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì )計準則和有關(guān)規定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì )計處理。
第七十八條集團母公司內部審計部門(mén)應當每年至少對集團內部交易情況進(jìn)行一次審計。審計結果報董事會(huì )（或經(jīng)營(yíng)決策機構）和監事會(huì )，董事會(huì )（或經(jīng)營(yíng)決策機構）應當每年向股東大會(huì )（股東會(huì )）報告。
集團母公司應當于每年第一季度末向銀監會(huì )報送上一年度集團內部交易開(kāi)展情況的綜合報告。
第三節 內部交易的禁止性規定
第七十九條集團母公司在內部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機構、附屬法人機構的其他股東和客戶(hù)的合法權益。
第八十條不得通過(guò)內部交易進(jìn)行監管套利。
第八十一條附屬法人機構應當遵守所屬行業(yè)的監管規定，不得違規從事下列事項：
?。ㄒ唬└綄巽y行類(lèi)機構不得對集團母公司及其他附屬法人機構提供無(wú)擔保授信，或發(fā)放無(wú)擔保貸款。不得對集團母公司及其他附屬法人機構的融資行為提供擔保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外；
?。ǘ└綄傩磐蓄?lèi)機構不得將集合信托資金直接或間接運用于集團母公司及其他附屬法人機構，但集合信托資金全部來(lái)源于集團母公司及其他附屬法人機構的除外；
?。ㄈ└綄僮C券類(lèi)機構不得對集團母公司和其他股東提供融資或擔保。附屬證券類(lèi)機構不得持有集團母公司和其他股東的股權（但法律、法規或者證監會(huì )另有規定的除外），不得通過(guò)購買(mǎi)集團母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當利益；
?。ㄋ模└綄俦ｋU類(lèi)機構不得違反保監會(huì )有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監管要求，違規對集團母公司及其他附屬法人機構提供擔保和投資。
第五章 特殊目的實(shí)體管理
第八十二條本辦法所稱(chēng)特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟組織。
第八十三條集團母公司及各附屬法人機構以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應當依照有關(guān)法律、法規、部門(mén)規章的規定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應職責，并有效地識別、計量、監測和控制相關(guān)風(fēng)險。
第八十四條集團母公司及各附屬法人機構以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體應當具有良好的公司治理、風(fēng)險管理體系和內部控制制度，規范的標準和程序等。
第八十五條集團應當充分認識設立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔的責任，并根據特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔當的角色，制定相應的風(fēng)險管理政策和程序，以確保持續有效地識別、計量、監測和控制特殊目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險，避免因特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中承擔多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。
第八十六條集團對特殊目的實(shí)體的設立和運營(yíng)監管承擔以下責任：
?。ㄒ唬┘瘓F應當設立評估流程，根據特殊目的實(shí)體與集團關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監管；
?。ǘ┘瘓F應當在壓力測試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險；
?。ㄈ┘瘓F應當重點(diǎn)評估特殊目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險傳染。
第八十七條集團應當評估特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔的風(fēng)險和商業(yè)目的，區分風(fēng)險轉移與風(fēng)險轉化。集團應當確保評估持續進(jìn)行，且管理層對上述風(fēng)險充分了解。
第八十八條集團應當對特殊目的實(shí)體中增加交易復雜性的風(fēng)險管理因素進(jìn)行評估（如特殊目的實(shí)體的結構化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對有關(guān)風(fēng)險進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。
第八十九條集團母公司及各附屬法人機構應當對其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對其各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行評估。集團母公司應評估加總、評價(jià)和報告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險敞口，將其與集團內其他所有實(shí)體的風(fēng)險共同考慮并加以管理。
第九十條集團應當定期監督、監測特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開(kāi)展狀況，評估它們對集團的影響，識別可能導致的系統脆弱性及系統性風(fēng)險傳染。
第六章 資本充足性管理
第一節 資本要求
第九十一條對集團的資本監管分為單一機構監管、同業(yè)的并表監管及集團補充資本監管三個(gè)層次：
?。ㄒ唬┘瘓F母公司及附屬金融類(lèi)法人機構應當分別滿(mǎn)足各自監管機構的單一資本監管要求。其中，集團母公司資本充足率不得低于12.5%。
?。ǘ┘瘓F母公司、附屬銀行業(yè)金融機構及附屬非金融機構應當滿(mǎn)足銀監會(huì )相關(guān)并表監管的資本監管要求，附屬證券業(yè)和保險業(yè)金融機構，應當分別滿(mǎn)足各自分業(yè)并表的資本監管或償付能力監管要求。
?。ㄈ┘瘓F應當滿(mǎn)足集團補充資本監管要求。
第九十二條集團補充資本計量方法為，將母公司和附屬金融類(lèi)法人機構的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機構之間及各附屬法人機構對其母公司的持股額（包括過(guò)度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無(wú)法轉移的資本額。然后，將扣除內部持股和無(wú)法轉移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類(lèi)法人機構按持股比例計算的資本監管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團的資本是否充足。
第二節 資本管理
第九十三條集團應當建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的復雜情況?？筛鶕瘓F發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會(huì ),統一負責集團的資本政策、制度和規劃管理，也可由集團母公司董事會(huì )指定的委員會(huì )負責。集團母公司應當保持集團范圍的資本充足，緩沖集團經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險。資本管理要考慮和評估集團范圍的風(fēng)險狀況。
第九十四條資本管理政策應當經(jīng)集團母公司董事會(huì )批準并定期審查，資本管理決策應當體現穩健的資本規劃要求，并考慮壓力情景下的結果。資本規劃應當確保集團內部資本充足性評估程序的穩健性。
第九十五條資本規劃流程應當符合對整個(gè)集團范圍以及單個(gè)被監管機構的資本要求。資本規劃應當在考慮集團戰略重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)計劃的基礎上設定與風(fēng)險敞口規模和類(lèi)別對應的資本充足性目標；考慮集團范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機構已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內部資本目標，制定保持內部資本目標水平的管理計劃，明確未達標需采取的行動(dòng)和措施；考慮當前和可預測的商業(yè)和宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時(shí)間或市場(chǎng)狀況的變化對集團資本狀況帶來(lái)的不利影響。
集團資本規劃主要內容包括：
?。ㄒ唬σ巹澲芷冢ㄖ辽倬艂€(gè)季度）內的資本預期使用和補充來(lái)源的評估及超過(guò)規劃周期的資本潛在使用和潛在補充來(lái)源的預測評估。包括在預期和壓力條件下，集團的規模、復雜性、風(fēng)險狀況和經(jīng)營(yíng)范圍等。
?。ǘ┘瘓F資本充足性評估程序的詳細描述。包括但不限于：評價(jià)集團活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險的程序，確保資本與風(fēng)險水平相適應；集團如何保持資本充足的戰略；如何設定集團風(fēng)險狀況相關(guān)的資本目標、風(fēng)險偏好；如何在預期和壓力條件下保持超過(guò)最低監管要求資本；如何加強對附屬銀行業(yè)法人機構資本支持,在偏離監管資本要求時(shí)所采取的補救措施；如何加強對特殊目的實(shí)體、中間控股公司等未受監管實(shí)體的資本缺口管理；集團應當說(shuō)明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。
?。ㄈY本規劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規定的評估。包括內部資本目標，分紅和股份回購的定量和定性規定，應對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內部治理程序等。
?。ㄋ模瘓F資本充足性和流動(dòng)性有重大影響業(yè)務(wù)規劃的任何預期改變。
?。ㄎ澹┟鞔_集團母公司與附屬法人機構、附屬法人機構之間進(jìn)行轉讓的資本的性質(zhì)以及對該類(lèi)資本如何進(jìn)行轉讓的說(shuō)明。
?。┟鞔_對未受監管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調用足夠資本所做的安排。
第九十六條集團母公司應當識別和明確集團內相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復計算。持續關(guān)注對于集團與其他集團之間的相互持股以及集團通過(guò)未受監管的中間控股公司對附屬法人機構持股，充分考慮上述行為對集團資本管理可能造成的不利影響。
第九十七條集團母公司應當減少過(guò)度資本杠桿對整個(gè)集團造成的風(fēng)險。防范集團母公司將發(fā)債或借入資金以股權或其他方式注資附屬法人機構，以及附屬法人機構將發(fā)債或借入資金以股權或其他方式注資集團母公司或其他附屬法人機構對整個(gè)集團可能造成的不利影響。
第九十八條集團母公司應當加強對附屬法人機構的審慎管理。集團母公司對附屬法人機構的持股比例超過(guò)20%低于50%，并獲得實(shí)際控制權時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機構資本要求的超額部分才可用于彌補集團或集團母公司資本。
第九十九條按照外部監管與內部監管相結合的原則，集團母公司應當通過(guò)逐步建立和強化內生經(jīng)濟資本管理，提升外部資本監管的有效性。集團母公司應當加強經(jīng)濟資本管理建設規劃，逐步建立有利于經(jīng)濟資本計量的數據采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟資本的基礎上，逐步建立健全經(jīng)濟資本的預算分配制度，以及以經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調整的資本回報率為核心的績(jì)效考核制度，以提高與集團整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團母公司應當通過(guò)集團內部審計，確保集團整個(gè)資本管理過(guò)程的完整性。
第一百條集團母公司應當關(guān)注集團經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權益增長(cháng)率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續檢查資產(chǎn)損失頭寸的現有水平，關(guān)注集團母公司依賴(lài)的核心盈利或收入是否來(lái)自于非主營(yíng)業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營(yíng)惡化趨勢中通過(guò)盈利增加資本的管理能力，并提升通過(guò)存續股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來(lái)源的能力。
第一百〇一條集團母公司應當促進(jìn)資本工具的創(chuàng )新，加強對資本工具的有效運用和合規性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權的股票不得作為普通股納入一級資本。
第三節 資本評估
第一百〇二條集團母公司應當對集團范圍內經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易中的內在風(fēng)險的資本充足性進(jìn)行評估，充分考慮整個(gè)集團的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，妥善處理第三方參與者與少數股東權益，包括對未受監管實(shí)體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險敞口和特定機構的投資是否需要提出具體的額外資本要求。
集團母公司進(jìn)行資本評估，應當涵蓋集團內所有從事金融和準金融活動(dòng)的機構(包括受監管實(shí)體和未受監管實(shí)體)，當集團內風(fēng)險由受監管實(shí)體轉移至未受監管實(shí)體時(shí)，應當對未受監管實(shí)體的資產(chǎn)數量和質(zhì)量進(jìn)行審查。
第一百〇三條集團母公司應當評估計量和扣除資本重復計算采取措施的適當性和一致性。集團資本充足性評估和計量技術(shù)應當能解決過(guò)度杠桿評估和計量問(wèn)題，充分考慮資本結構、注資方式、附屬法人機構通過(guò)分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。
第一百〇四條集團母公司應當在不考慮集團內部資本轉移能力的情況下，評估集團內部資本分配的適當性。集團資本評估和計量技術(shù)應當能夠評估集團內部資本轉移的限制，判斷是否存在影響集團內部資本有效轉移的現有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監管實(shí)體出資相關(guān)的限制和針對單個(gè)附屬法人機構的監管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產(chǎn)生的影響。
第一百〇五條集團母公司應當明確對附屬法人機構資本充足性的具體要求,并對集團內股權投資對集團資本充足性的影響進(jìn)行持續評估，附屬法人機構應當將其重大投資計劃提前報告集團母公司。集團母公司應當評估附屬法人機構超額資本的適當性，并確保附屬法人機構超額資本由合格資本構成。
第一百〇六條集團母公司應當評估資本規劃的合理性，包括但不限于：評估現金或其他價(jià)值的分紅是否與目前和未來(lái)的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來(lái)儲備的增加、資產(chǎn)核銷(xiāo)和短期內通過(guò)市場(chǎng)培育額外資本的可行性；依據盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導致集團資本結構發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團范圍內全面的分紅政策，為集團資本規劃提供幫助；持續關(guān)注集團內附屬法人機構為適應經(jīng)濟環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規劃的影響，確保資本能夠滿(mǎn)足集團持續發(fā)展的需要。
第四節 資本質(zhì)量
第一百〇七條集團母公司應當建立資本的自救安排機制，以抵御系統性風(fēng)險對集團的影響，提升集團監管資本的損失吸收能力。
銀監會(huì )在必要時(shí)可允許集團母公司根據逆周期管理的需要，適當調整資本監管要求，緩解資本監管的親經(jīng)濟周期效應。
第一百〇八條集團母公司經(jīng)批準發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規定，除非在資本工具持有者承擔損失前能夠充分吸收集團的損失，否則，根據銀監會(huì )的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準核銷(xiāo)，或者轉為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:
?。ㄒ唬┿y監會(huì )認定，如不做出核銷(xiāo)或轉為普通股的決定，集團將無(wú)法生存；
?。ǘ┴斦?、人民銀行等國家相關(guān)管理部門(mén)認定，如不做出公共部門(mén)注資或提供同等效力支持的決定，集團將無(wú)法生存。
第七章 財務(wù)穩健性管理
第一節 資金管理
第一百〇九條集團內部資金管理應當遵循統籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團母公司及各附屬法人機構資金需要，按時(shí)編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動(dòng)性。
第一百一十條資金計劃管理是通過(guò)編制下達資金計劃，運用資金調度手段，對資金總量及結構進(jìn)行主動(dòng)調節和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實(shí)施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監測計劃期內資金總量平衡和結構調整狀況，指導集團母公司及附屬法人機構的資金管理活動(dòng)。
第一百一十一條集團應當保持債務(wù)規模和期限結構合理適當，新增債務(wù)融資應充分評估財務(wù)風(fēng)險。集團應當關(guān)注資金的動(dòng)態(tài)情況，實(shí)時(shí)監控集團的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機構受托管理的資金可除外），對集團母公司及各附屬法人機構資金運用出現異常情況，應當及時(shí)發(fā)出預警，向集團母公司高級管理層匯報。
第一百一十二條集團應當建立內部資金轉移定價(jià)機制，制定科學(xué)合理的內部資金轉移利率。集團母公司從其附屬金融類(lèi)法人機構融資必須符合有關(guān)法律、法規規定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機構及其他利益相關(guān)者的合法權益。
第一百一十三條集團應當對附屬法人機構的對外擔保業(yè)務(wù)進(jìn)行統一管理，制定審慎的審批程序，規范對外擔保行為，嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。
第二節 投資管理
第一百一十四條集團應當協(xié)調附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機構金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據國家宏觀(guān)政策和集團發(fā)展戰略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。
第一百一十五條集團母公司及各附屬法人機構應當對對外投資項目的可行性進(jìn)行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時(shí)進(jìn)行對外投資項目的效益測算和分析評價(jià)。
第一百一十六條集團母公司及各附屬法人機構從事境外投資活動(dòng)，應當按照國家有關(guān)境外投資管理規定和相關(guān)要求，履行報批程序。集團應當加強境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調，及時(shí)應對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。
第三節 預算與財務(wù)控制
第一百一十七條集團應當根據經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場(chǎng)變化、發(fā)展戰略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營(yíng)計劃。
第一百一十八條集團應當實(shí)施全面預算管理，包括財務(wù)預算、業(yè)務(wù)預算和資本預算；明確集團母公司及各附屬法人機構各自的職責和權利，設置專(zhuān)門(mén)委員會(huì )或明確相應的決策體系，負責預算的編制、審定、組織實(shí)施和調整等，以實(shí)現集團的整體戰略目標。
第一百一十九條集團母公司及各附屬法人機構應當確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長(cháng)速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機構達到集團母公司規定的風(fēng)險控制指標要求，不斷改善資產(chǎn)負債結構。集團母公司及各附屬法人機構應當建立健全動(dòng)態(tài)指標監測系統，及時(shí)提示并化解財務(wù)風(fēng)險。
第一百二十條集團應當全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應對財務(wù)風(fēng)險的應急處理機制，有效防范和化解風(fēng)險。
第一百二十一條集團應當加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)管理制度，并逐步實(shí)現動(dòng)態(tài)評價(jià)。對預計可收回金額低于賬面價(jià)值的部分，按照有關(guān)規定及時(shí)足額計提資產(chǎn)減值準備。
第四節 會(huì )計信息管理
第一百二十二條集團母公司及各附屬法人機構應當嚴格依據會(huì )計準則進(jìn)行會(huì )計核算，提高會(huì )計信息的可靠性、可比性；集團母公司應當定期對附屬法人機構重要業(yè)務(wù)會(huì )計政策的準確性和恰當性進(jìn)行指導和監督。
第一百二十三條集團母公司應當定期對附屬法人機構會(huì )計管理工作進(jìn)行指導和監督，及時(shí)糾正不規范會(huì )計操作；集團母公司應當規范附屬法人機構外部審計機構選聘管理機制，提高附屬法人機構所聘用審計機構的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會(huì )計信息質(zhì)量。具體按照銀監會(huì )頒布的《銀行業(yè)金融機構外部審計監管指引》執行。
第一百二十四條集團應當全面進(jìn)行財務(wù)信息化建設，提高會(huì )計信息管理的效率和財務(wù)信息的及時(shí)性，滿(mǎn)足對外及時(shí)披露會(huì )計信息和報送監管信息、對內提供管理數據的集團財務(wù)信息管控要求。集團應當規范會(huì )計基礎信息的業(yè)務(wù)標準，支持財務(wù)數據的匯總分析，實(shí)現集團內部抵消，提高并表效率。
第八章 信息資源管理
第一節 數據管理
第一百二十五條信息資源管理是指對信息內容及包括應用系統、設備、技術(shù)、信息科技人員等在內的與信息內容相關(guān)的資源進(jìn)行管理的過(guò)程，包括規劃整合相關(guān)資源，建設應用系統，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團應當充分認識數據在集團經(jīng)營(yíng)決策、內部管理與金融服務(wù)中的核心價(jià)值和戰略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數據的統一管理模式，持續加大數據積累與整合的廣度和深度。
第一百二十六條在符合相關(guān)法律、法規前提下，集團應當建設統一的數據管理機制，建立集團管理信息數據庫，集中匯總各級附屬法人機構的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數據，滿(mǎn)足監管信息報送、信息披露、綜合營(yíng)銷(xiāo)、集團風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營(yíng)分析的需求，并持續提升對數據的分析和運用能力。
第一百二十七條集團母公司應當明確數據統一管理的部門(mén)及其職責，負責集團數據管理的領(lǐng)導、組織、協(xié)調工作，協(xié)調和督促集團母公司各相關(guān)部門(mén)及各附屬法人機構，共同做好數據管理工作，定期檢查并發(fā)現數據質(zhì)量存在的問(wèn)題，提出合理化建議。
第一百二十八條集團母公司各相關(guān)部門(mén)及各附屬法人機構負責本部門(mén)及本機構業(yè)務(wù)范圍內有關(guān)數據的日常管理工作，在集團數據統一管理部門(mén)的組織協(xié)調下，全面開(kāi)展數據管理工作。
第一百二十九條集團數據統一管理部門(mén)應當牽頭建立全面、科學(xué)的集團管理信息指標體系，做好信息的監測、分析和風(fēng)險預警，推進(jìn)集團管理信息數據庫建設，為監管信息報送、經(jīng)營(yíng)分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。
第一百三十條集團母公司應當逐步推進(jìn)集團數據標準建設，重點(diǎn)加強集團管理信息指標的數據標準建設，推動(dòng)數據信息邏輯整合，提高監管機構、集團母公司與附屬法人機構信息系統之間數據對接的準確性、一致性。
第二節 信息科技治理
第一百三十一條集團應當逐步健全信息科技治理結構，明確董事會(huì )、高級管理層、信息科技管理委員會(huì )、信息科技風(fēng)險管理部門(mén)、信息科技管理部門(mén)、審計部門(mén)的信息科技工作要求和職責。
第一百三十二條集團母公司應當設立由高級管理層、信息科技部門(mén)、主要業(yè)務(wù)部門(mén)和附屬法人機構的代表組成的信息科技管理委員會(huì )，負責定期向董事會(huì )和高級管理層匯報信息科技戰略規劃執行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。
第一百三十三條集團母公司應當明確集團的信息科技風(fēng)險管理部門(mén)及其職責，根據集團風(fēng)險管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險管理策略，建立風(fēng)險識別和評估流程，持續開(kāi)展信息科技風(fēng)險計量和監測。
第一百三十四條集團母公司應當明確集團信息科技管理部門(mén)及其職責，統一負責集團信息系統的規劃、信息科技資源的協(xié)調與共享、信息科技制度體系建設、信息化需求管理等。
第一百三十五條集團應當持續提高集團信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規劃與管理水平，培養專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴(lài)。
第一百三十六條集團母公司及各附屬法人機構應當將信息科技風(fēng)險管理審計作為內外部審計的一部分，確保內部審計部門(mén)配備足夠的資源和具有專(zhuān)業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進(jìn)行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。
第一百三十七條集團母公司應當制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責，不能將信息科技管理責任外包，并審慎監督外包職能的履行。
第三節 信息系統建設
第一百三十八條集團母公司應當制定與其經(jīng)營(yíng)戰略相適應的信息化建設規劃，并結合實(shí)際情況，在集團范圍內逐步做到“統一規劃、統一標準、統一建設、統一管理”。
第一百三十九條集團母公司應當結合業(yè)務(wù)實(shí)際，制定與附屬法人機構業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應的信息系統技術(shù)架構和數據標準，并完善附屬法人機構信息系統間的風(fēng)險隔離機制。
第一百四十條集團母公司應當建立和完善符合監管要求的管理信息系統，及時(shí)、準確、全面獲取附屬法人機構的相關(guān)信息，在集團層面匯總資本、流動(dòng)性、大額風(fēng)險暴露、內部交易、盈利、績(jì)效評價(jià)等信息，并實(shí)現與非現場(chǎng)監管系統的對接。
第一百四十一條集團母公司應當按照相關(guān)法律、法規的要求，集中建設符合專(zhuān)業(yè)技術(shù)標準的數據中心、災備中心、開(kāi)發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項開(kāi)發(fā)測試、運行維護及業(yè)務(wù)連續性方面的管理措施和應急機制，保障業(yè)務(wù)持續、安全、穩定運行。
第四節 信息安全管理
第一百四十二條集團母公司應當研究制定和完善集團信息安全標準規范和信息安全制度體系，落實(shí)信息安全管理職責，建立信息安全管理機制，運用各項安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據已確立的法律、法規、內部制度與相關(guān)技術(shù)標準，定期開(kāi)展信息安全檢查和評估。
第一百四十三條集團母公司及各附屬法人機構對于客戶(hù)個(gè)人資料、往來(lái)交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監管機構另有規定外，應當保守秘密。集團母公司與附屬法人機構之間應當就所集中使用的保密資料簽訂書(shū)面保密承諾，并以監管機構指定的方式，揭示保密措施的重要事項。
第一百四十四條集團母公司及各附屬法人機構進(jìn)行交叉銷(xiāo)售，共同使用客戶(hù)個(gè)人資料時(shí)，應當符合為客戶(hù)保密的監管規定，且事先向客戶(hù)提示，并經(jīng)客戶(hù)同意。集團母公司因法律、監管規定或因內部管理需要，要求附屬法人機構將業(yè)務(wù)或客戶(hù)信息集中建立數據庫并加以應用，不適用本條規定，按本辦法 REF_Ref30425 \r \h \* MERGEFORMAT 第一百四十三條處理。
第一百四十五條集團應當遵循相關(guān)法律、法規對于上市公司未公開(kāi)信息管理的要求，加強對內幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規的前提下，上市附屬法人機構如需向集團披露未公開(kāi)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理等信息，應當限定集團知悉的人員和內容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內幕信息知情人的登記備案。
第九章 信息披露
第一節 信息披露的基本要求
第一百四十六條集團信息披露的主體為集團母公司。 集團母公司應當建立和完善信息披露制度，規范披露程序，明確內部管理職責，按照相關(guān)法律、法規的要求對外披露信息。
第一百四十七條集團對外披露管理信息應當遵循真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導性陳述及重大遺漏等承擔相應的法律責任。
第一百四十八條集團對外披露信息應當嚴格執行國家保密相關(guān)規定，依法確定信息披露的范圍和內容，制定合規的披露方式。
第一百四十九條信息披露內容應當包括：集團法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。根據自身實(shí)際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。
第一百五十條信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應當遵守監管機構的相關(guān)規定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規定及時(shí)披露的，集團應當遵守監管機構規定合規處理。
第二節 信息披露內容
第一百五十一條法人治理信息。包括但不限于：
?。ㄒ唬┘瘓F概況。包括治理結構、組織結構和股權結構信息。
?。ǘ┘瘓F母公司股本變動(dòng)情況。
?。ㄈ┘瘓F母公司主要股東及實(shí)際控制人基本情況。
第一百五十二條會(huì )計信息。包括但不限于：集團及母公司財務(wù)會(huì )計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見(jiàn)。
第一百五十三條風(fēng)險信息。包括但不限于：
?。ㄒ唬╋L(fēng)險管理體系的組織架構和管理職能；
?。ǘ╋L(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監測和管理信息系統，內部控制和全面審計情況等；
?。ㄈ└鶕O管機構規定需要披露的其他風(fēng)險信息。
第一百五十四條重大事件信息。集團應當按照相關(guān)的法律、法規要求，及時(shí)披露可能具有較大影響的重大事件，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：
?。ㄒ唬┛毓晒蓶|或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；
?。ǘ└鼡Q董事長(cháng)或者總裁；
?。ㄈ┊斈甓聲?huì )成員發(fā)生變動(dòng)；
?。ㄋ模┕久Q(chēng)、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；
?。ㄎ澹┙?jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；
?。┖喜?、分立、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷(xiāo)分支機構信息；
?。ㄆ撸┲卮蠼灰缀完P(guān)聯(lián)交易；
?。ò耍┒麻L(cháng)、總裁因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰；
?。ň牛┲卮笤V訟或者重大仲裁事項；
?。ㄊ└鼡Q或者提前解聘會(huì )計師事務(wù)所等。
第一百五十五條集團應當按照有關(guān)法律、法規要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：
?。ㄒ唬┙灰讓κ?；
?。ǘ┒▋r(jià)政策；
?。ㄈ┙灰啄康?；
?。ㄋ模┙灰椎膬炔繉徟鞒?；
?。ㄎ澹┙灰讓颈酒诤臀磥?lái)財務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響；
?。┆毩⒍碌囊庖?jiàn)。
第十章 監督管理
第一節 監管協(xié)調
第一百五十六條銀監會(huì )作為集團層面的監管機構，依法履行監管職責，針對集團范圍的有效監管問(wèn)題，加強與財政部、人民銀行、證監會(huì )、保監會(huì )等監管機構和主管部門(mén)的監管協(xié)調，最大限度地消除監管空白和減少監管套利。監管協(xié)調的內容包括但不限于：
?。ㄒ唬┿y監會(huì )同其他監管機構和主管部門(mén)簽署監管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監管機構和主管部門(mén)在集團監管中的職責，明確信息交流的內容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會(huì )議、聯(lián)系機制、重大緊急問(wèn)題磋商機制、合作開(kāi)展檢查與聯(lián)合采取監管措施等協(xié)調工作機制。
?。ǘ┿y監會(huì )積極尋求同集團附屬非金融法人機構的行業(yè)主管部門(mén)簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門(mén)保持溝通與信息共享。
?。ㄈ楸苊庵貜捅O管，銀監會(huì )對集團附屬金融法人機構的了解和評估，在集團母公司提供的信息之外，主要依賴(lài)證監會(huì )、保監會(huì )等監管機構提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監管機構收集附屬法人機構的特定信息。在監管協(xié)作的范圍內，證監會(huì )、保監會(huì )等監管機構可從銀監會(huì )獲得集團運營(yíng)中有可能影響到附屬法人機構的信息。
?。ㄋ模┤绻l(fā)現附屬法人機構的活動(dòng)可能會(huì )給集團運營(yíng)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險，銀監會(huì )將與相關(guān)監管機構協(xié)調，聯(lián)合開(kāi)展檢查或測試。
?。ㄎ澹┿y監會(huì )促進(jìn)各相關(guān)監管機構就集團范圍監管問(wèn)題形成統一意見(jiàn)。對于金融監管政策等方面的協(xié)調，通過(guò)金融監管協(xié)調部際聯(lián)席會(huì )議協(xié)調解決。如存在具體監管分歧，銀監會(huì )通過(guò)與其他監管機構監管合作途徑，及時(shí)協(xié)調解決。
?。┿y監會(huì )和財政部、人民銀行、證監會(huì )、保監會(huì )等相關(guān)監管機構及主管部門(mén)建立健全集團監管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內外部處罰情況和日常監管情況等信息。
第一百五十七條銀監會(huì )與境外監管機構開(kāi)展監管合作，對集團跨境業(yè)務(wù)的監管和協(xié)調做出安排。
第二節 監管檢查
第一百五十八條銀監會(huì )通過(guò)持續的非現場(chǎng)監管，現場(chǎng)檢查以及不定期地對集團重要的風(fēng)險管理和內部控制進(jìn)行壓力測試及情景分析等方式，持續深入了解集團的運營(yíng)狀況，判斷集團是否符合相關(guān)法律、法規規定和滿(mǎn)足審慎監管要求。
第一百五十九條銀監會(huì )持續監測和分析集團信息，評估集團整體的風(fēng)險狀況。集團母公司應當為銀監會(huì )的持續監管提供必要的信息，并定期報送集團風(fēng)險評估報告，適時(shí)報送集團重大事項以及監管部門(mén)要求報送的其他資料。
第一百六十條銀監會(huì )和集團母公司董事會(huì )、高級管理層之間應當就監管檢查中發(fā)現的問(wèn)題深入溝通，確保監管檢查取得實(shí)效，促進(jìn)集團母公司董事會(huì )和高級管理層及時(shí)采取糾正措施。
銀監會(huì )可對集團的監管檢查結果落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤或實(shí)施后續檢查。
第三節 監管罰則
第一百六十一條銀監會(huì )依法對集團母公司采取監管措施，督促其遵守審慎監管要求，確保集團穩健經(jīng)營(yíng)。
對附屬法人機構達不到集團審慎監管要求的，銀監會(huì )可責令集團母公司對附屬法人機構提出限期糾正的要求。附屬法人機構屬于證券業(yè)或保險業(yè)機構的，銀監會(huì )進(jìn)行協(xié)調，由證監會(huì )、保監會(huì )等監管機構對其采取監管措施。
第一百六十二條對于集團母公司未按照銀監會(huì )監管要求進(jìn)行整改，或者嚴重違反法律、法規的行為，銀監會(huì )依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規進(jìn)行處罰或移送司法部門(mén)進(jìn)行處理。
第十一章 附則
第一百六十三條本辦法中的“以上”、“以?xún)取卑ū緮祷蛘弑炯墶?/p>
第一百六十四條本辦法中董事會(huì )、監事會(huì )、董事、監事等有關(guān)規定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實(shí)本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數據管理及信息系統建設有關(guān)規定，但已改制資產(chǎn)公司至少應在2020年底前達標，未改制資產(chǎn)公司至少應在改制后7年內達標。資產(chǎn)公司應制定分步實(shí)施規劃。
第一百六十五條本辦法自2015年1月1日起施行。
關(guān)注官方微信